興華會計師事務所企業上市籌劃
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稅務熱點問題>>

稅務代理熱點問題案例解答

更新時間:2017-11-20 14:43:32 來源: 瀏覽次數:0


(一)
問:
        請問房產稅按季度交,前兩個季度沒交,可以在第四季度補交嗎?還有就是滯納金如何算的
答:
可以,但是否要收取滯納金,請與稅務協調
有稅務核定每日的百分比
滯納額度X滯納日期X每日滯納金率 你前兩個季度的滯納時間不一樣,要分別計算

(二)
問:
        企業所得稅這季度交多了,下季度能少交嗎,不是這個還有個匯算清繳的嗎
答:
你平時都是預交,本季度預交多了,下季度不能少交,要等年末匯算清繳時解決

(三)
問:
        采購了一批固定資產 當月發票未到 暫估的分錄要怎么處理
答:
借:固定資產—暫估 貸:銀行存款
下月開始折舊
待發票到了時,相反分錄沖掉暫估,重新按發票入賬,重新計算以后的每月折舊。前邊的折舊額就不必調整了

(四)
問:
        我公司銷售原料的,平時叫車子運輸原料叫的是私人貨車,沒有發票的,現在想讓他們去稅務所代開發票3個點的發票合算呢?還是讓他們掛靠物流公司開11個點的發票合算呢?
答:
如果對方收取的運費金額是不變的,如果貴公司是一般納稅人,當然讓對方掛靠公司開11%的增值稅專用發票合算了。

(五)
問:
        公司有產品銷售醫院,同時也有零售,零售的沒有開發票,所以導致賬面上庫存比較大,數量也對不上,這種情況怎樣處理?
答:
從理論上講,零售對方不要發票的,賣方也應當正??⑵比啡鮮杖?、結轉成本,這就庫存也平了、稅也交了。
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